Consejos fiscales para vender una casa

Vender su casa suele ser un triunfo, pero también puede ser un proceso estresante y complicado. No olvide tener en cuenta las implicaciones fiscales de sus transacciones inmobiliarias.

Si vende su casa, es posible que pueda excluir de sus ingresos toda o parte de la ganancia obtenida con esa venta. A continuación le indicamos algunos aspectos que debe tener en cuenta al vender una vivienda:

Propiedad y uso de la vivienda

Para poder acogerse a la exclusión, el propietario debe superar las pruebas de propiedad y uso del IRS. Durante un periodo de 5 años que finaliza en la fecha de venta, el propietario debe haber sido propietario de la vivienda durante al menos 2 años. y haber vivido en la vivienda (como vivienda principal) durante al menos 2 años.

Ganar con la venta de una casa

Si vende su vivienda principal y obtiene una ganancia por la venta (es decir, si la vende por un precio superior al que la compró), puede excluir la ganancia de su declaración de la renta. declaración de impuestos. Por lo general, los contribuyentes que reúnen los requisitos pueden excluir de sus ingresos hasta 250.000 PTT (en el caso de los declarantes solteros) o 500.000 PTT (en el caso de los declarantes conjuntos). Aquellos que reúnan los requisitos para excluir la totalidad de la ganancia no están obligados a declarar la venta de la vivienda en su declaración de la renta.

Pérdidas por la venta de una casa

Si vende su casa por menos de lo que pagó por ella, eso se considera una "pérdida" y no es deducible de impuestos.

Notificar la venta de una vivienda

Si no puede excluir la ganancia de sus ingresos, está obligado a declarar la venta de la vivienda en su declaración de la renta. Si opta por no solicitar la exclusión, deberá declarar la ganancia en su declaración de la renta. Si recibe Formulario 1099-S (Ingresos de transacciones inmobiliarias) como parte de la transacción, debe declarar la venta de la vivienda en su declaración de la renta.

Notificación de deudas hipotecarias

Algunas personas están obligadas a declarar su deuda condonada/cancelada como ingreso en su declaración de la renta. Por lo general, se trata de contribuyentes que se sometieron a una reestructuración hipotecaria, ejecución hipotecaria u otro proceso en el que un prestamista condonó/canceló la deuda hipotecaria de su vivienda. Personas que tenían un acuerdo por escrito para la condonación de la deuda en vigor antes de 1 de enero de 2017 pueden optar a excluir de sus ingresos el importe condonado.

Excepciones

El IRS concede excepciones a determinados contribuyentes, como las personas con discapacidad, algunos miembros del ejército estadounidense, la comunidad de inteligencia y los trabajadores de los Cuerpos de Paz.

Crédito fiscal para compradores de primera vivienda

Si ha solicitado la ayuda para compradores de su primera vivienda Crédito fiscal para comprar su casa, debe tener en cuenta que se aplican normas especiales a la venta. Hacienda tiene una Consulta de la cuenta de crédito para compradores de su primera vivienda herramienta que puede utilizarse para recuperar información sobre la cuenta (como el importe total de su crédito fiscal o el importe del reembolso).

Varias viviendas

Si es propietario de más de 1 (una) vivienda, sólo puede excluir la ganancia por la venta de su vivienda principal. El IRS le exigirá que pague impuestos sobre la ganancia de la venta de cualquier otra vivienda.

Hojas de cálculo y publicaciones del IRS

Publicación 523 (Vender su casa) - Incluye hojas de cálculo para ayudarle a determinar la base ajustada de la vivienda vendida, la ganancia o pérdida en la venta de la vivienda y la ganancia excluida en la venta de la vivienda.

Tema fiscal 611 del IRS: Reembolso del crédito para compradores de su primera vivienda

IRS Tax Topic 701: Venta de su casa

IRS Tax Topic 703: Base de Activos

Mapa fiscal de Hacienda: Vender su casa

 

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