Gastos de mudanza deducibles de impuestos

Consejos fiscales sobre los gastos de mudanza y su declaración de la renta

 

Si tiene que mudarse por motivos de trabajo, ya sea porque va a empezar un nuevo empleo o porque va a trabajar en el mismo puesto pero en un nuevo lugar, es posible que pueda deducir algunos de los gastos de mudanza en su declaración de la renta. declaración de la renta.

Los gastos de mudanza son deducibles en la línea 26 de la primera página del formulario de impuestos 1040. Eso significa que no tiene que detallar sus deducciones para deducir sus gastos de mudanza. Sin embargo, tendrá que adjuntar Formulario 3903 (Gastos de mudanza) a su formulario 1040 para solicitar esta deducción fiscal.

¿Quién puede deducir los gastos de mudanza?

No todos los tipos de traslados pueden acogerse a esta medida deducción fiscal. Hay tres criterios principales que deben cumplirse para poder deducir los gastos de mudanza:

1. Su mudanza debe coincidir con un cambio de lugar de trabajo y estar estrechamente relacionada con el inicio del trabajo. En general, esto significa que sus gastos de mudanza deben producirse en el plazo de un año a partir de la fecha en que empiece a trabajar en un nuevo lugar. El cambio de lugar de trabajo puede deberse a un traslado dentro de su empresa actual o a un puesto en una nueva empresa.

2. Su traslado tiene que cumplir la prueba de distancia del IRS, que establece que "su nuevo lugar de trabajo debe estar al menos a 50 millas más lejos de su antiguo domicilio que su anterior lugar de trabajo". Por ejemplo, si su trabajo anterior estaba a 8 km de su casa, su nuevo trabajo debe estar situado al menos a 55 km de su antigua casa. Por lo tanto, trasladarse al otro lado de la ciudad para ahorrar unos minutos en los desplazamientos diarios será No desgravación fiscal.

3. Tiene que cumplir la prueba de tiempo del IRS, que establece que "Tras el traslado, debe trabajar a tiempo completo en su nuevo empleo durante al menos 39 semanas el primer año". Tenga en cuenta que estas 39 semanas no tienen por qué ser consecutivas, ni tienen por qué ser todas para la misma empresa. Existe una prueba de tiempo distinta para los trabajadores por cuenta propia que se describe en Publicación 521 del IRS (Gastos de mudanza).

¿Qué gastos de mudanza son desgravables?

En lo que respecta a los gastos de mudanza, existen dos categorías de conceptos que puede deducir:

1. Puede deducir los gastos de transporte de sus pertenencias de su antigua vivienda a la nueva. Esto incluye los gastos de embalaje y envío. También puede deducir hasta 30 días de gastos de almacenamiento durante el periodo posterior a la mudanza de su antigua casa y antes de que le entreguen sus cosas en la nueva.

2. Se le permite deducir los gastos de viaje a su nuevo domicilio, lo que incluye los gastos de transporte de todos los miembros de su hogar. Esto puede implicar el coste del viaje en coche o el billete de avión hasta su nueva ubicación. No obstante, tenga en cuenta que está expresamente prohibido deducir los gastos de manutención.

Debe declarar el total de la primera categoría en la línea 1 del formulario 3903 y el total de la segunda categoría en la línea 2 del formulario 3903.

¿Qué no puede deducirse?

No puede deducir ningún gasto asociado a la venta de su casa, como mejoras en la vivienda, gastos de cierre, impuestos sobre la propiedad o gastos hipotecarios.

Si alquila o alquilaba una vivienda, no puede deducir los gastos derivados de la ruptura del contrato de arrendamiento o de la firma de uno nuevo.

No se le permite deducir los gastos de redecoración de su antigua o nueva vivienda, lo que incluye cualquier mueble, electrodoméstico o adorno de ventana nuevo que pueda necesitar.

Si se muda a otro estado, no puede deducir los gastos de transferencia de la titularidad del coche o de obtención de un nuevo permiso de conducir.

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¿Qué ocurre con los gastos de mudanza que le reembolsa su empresa?

A veces un empresario acepta ayudarle a pagar los gastos de mudanza cuando le traslada a un nuevo puesto o le ofrece un nuevo empleo. La forma de proceder depende de si la cantidad reembolsada se declara como ingreso en su declaración de la renta. Formulario W-2 (Declaración de salarios e impuestos).

Si su empresario no declarar el reembolso como ingreso en su W-2, entonces tendrá que reducir su deducción fiscal en la cantidad que le reembolsaron. Esta cifra se indicará en la línea 4 del formulario 3903.

En cambio, si su empresario hace declarar el reembolso como ingreso en su W-2, entonces no tiene que reducir su deducción fiscal.

Dónde obtener más información

Publicación 521 del IRS (Gastos de mudanza) explica cómo deducir los gastos de mudanza. También ofrece información para los miembros de las Fuerzas Armadas de EE.UU. y las personas que se trasladan fuera del país.

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