Cómo determinar su situación fiscal

Cuando cumplimente su declaración de la renta, debe indicar en el formulario cuál es su estado civil. Hay 5 opciones de estado civil, según el estado civil y otros requisitos.

El IRS reconoce los siguientes estados de declaración, que deben figurar en la declaración del impuesto sobre la renta de las personas físicas (Formulario 1040). Revise detenidamente cada estatus, ya que uno puede ofrecerle más ventajas fiscales que otro, en función de su situación específica.

¿Qué régimen fiscal debo utilizar?

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Soltero/a

Un contribuyente puede declarar como "soltero" si no está casado, está divorciado, separado legalmente o es viudo el último día del año natural (31 de diciembre). Las personas que tengan personas a su cargo, pero que no hayan sido el cuidador principal durante más de la mitad del año, también deben utilizar este estado civil. Por lo general, el IRS exige a los contribuyentes que declaren como "solteros" si no cumplen los criterios de los otros estados de declaración.

Casado/a que declara conjuntamente

Las parejas casadas que se acojan a este régimen deben presentar una declaración de la renta compartida/combinada y asumir conjuntamente la responsabilidad de los ingresos declarados y los impuestos adeudados. Para ello, la pareja debe estar legalmente casada el último día del ejercicio fiscal aplicable (31 de diciembre). Los viudos o viudas cuyo cónyuge haya fallecido durante el año y que no se hayan vuelto a casar también pueden acogerse a este régimen. La mayoría de las parejas presentan la declaración conjunta porque les ofrece más ventajas fiscales (como una menor cuota tributaria) que si la hubieran presentado por separado.

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Casado/a con declaración separada

Las parejas casadas que presentan la declaración por separado suelen tener ingresos elevados y/o grandes deducciones detalladas (por ejemplo, por contribuciones benéficas o gastos médicos). Sin embargo, si una pareja presenta la declaración por separado y uno de los cónyuges detalla las deduccionesAdemás, el otro cónyuge debe detallar sus deducciones (es decir, no puede acogerse a la deducción estándar). Además, determinadas desgravaciones fiscales (como las deducciones por préstamos estudiantiles y créditos fiscales por hijos) no pueden reclamarse, o se reducen, para los declarantes separados. En términos de beneficios fiscales, este régimen suele considerarse menos ventajoso porque puede dar lugar a un impuesto total más elevado para una pareja casada. Se recomienda encarecidamente que los cónyuges calculen sus obligaciones fiscales tanto en régimen "conjunto" como "separado" para ver cuál les conviene más.

Cabeza del hogar

Un contribuyente puede presentar la declaración como "cabeza de familia" si no está casado el último día del año (31 de diciembre). Para ello, el cabeza de familia debe sufragar más de la mitad de los gastos de mantenimiento de su vivienda y tener un familiar a su cargo (por ejemplo, un hijo o un pariente) que haya vivido con él en la vivienda durante al menos 6 meses. Tenga en cuenta que pueden aplicarse excepciones especiales a los padres dependientes. Suelen acogerse a esta condición las familias monoparentales que tienen la custodia de sus hijos. La condición de cabeza de familia ofrece más ventajas fiscales que las de "soltero" o "casado que presenta una declaración por separado", como tipos impositivos más bajos y una deducción estándar más elevada.

Viudo/a con hijo a cargo que reúne los requisitos

Este estatuto sólo puede ser utilizado por un viudo o viuda que viva con su hijo a cargo y no se haya vuelto a casar. Puede solicitarlo para el año en que falleció su cónyuge, y puede utilizarlo hasta 2 años después del fallecimiento de su cónyuge. La viuda o el viudo que reúna los requisitos debe haber tenido derecho a presentar una declaración conjunta con su cónyuge en el año en que éste falleció, independientemente de si dicha declaración se presentó realmente o no. Este estatus de declaración permite a las personas utilizar los mismos tipos impositivos que los "casados que presentan declaración conjunta", así como la deducción estándar más alta (siempre que no detallen las deducciones).

Lo que hay que saber sobre la declaración de la renta

El IRS ofrece 8 datos importantes sobre los estados civiles. Esto le ayudará a elegir la mejor opción para su situación particular.

Hecho #1: Su estado civil el último día del año determina su estado civil para todo el año, a efectos fiscales.

Hecho #2: Si se le aplica más de un régimen de declaración, puede elegir el que le suponga una menor deuda tributaria.

Hecho #3: El estado civil de "soltero" se aplica generalmente a cualquier persona que no esté casada, divorciada o legalmente separada de acuerdo con la ley estatal.

Hecho #4: Una pareja casada puede presentar una declaración de la renta conjunta. El estado civil de la pareja sería "Married Filing Jointly".

Hecho #5: Si su cónyuge ha fallecido y usted no se ha vuelto a casar durante ese año, normalmente podrá presentar una declaración de la renta conjunta con ese cónyuge por el año de su fallecimiento.

Hecho #6: Una pareja casada puede optar por presentar la declaración de la renta por separado. El estado civil de cada persona sería generalmente "Casado que presenta declaración por separado".

Hecho #7: La condición de "cabeza de familia" se aplica generalmente a los contribuyentes que no están casados. También debe haber pagado más de la mitad de los gastos de mantenimiento de una vivienda para usted y una persona que reúna los requisitos para poder utilizar este estado de declaración.

Hecho #8: Si su cónyuge ha fallecido en los dos últimos años, tiene un hijo a su cargo y cumple determinados requisitos, puede optar por la situación de viudedad con hijo a cargo.

Para más información, consulte Publicación 501 del IRS (Dependientes, deducción estándar e información sobre la declaración).

Fuentes

“¿Qué régimen fiscal debo utilizar?” – Wealthfront

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