Deducción fiscal por gastos de mudanza

Trasladarse a un nuevo hogar implica mucha planificación y trabajo, y también puede ser costoso. Si se muda porque tiene un nuevo trabajo o porque su trabajo actual ha cambiado de ubicación, puede deducir los gastos razonables de mudanza en su declaración de la renta. declaración de la renta.

NOTA: La deducción fiscal por gastos de mudanza es una deducción "por encima de la línea", lo que significa que se toma antes de calcular su AGI (renta bruta ajustada), en lugar de después como la mayoría de las demás deducciones. Por encima de la línea deducciones fiscales se restan de sus ingresos brutos y la cifra resultante es su AGI. Por lo tanto, las deducciones por encima de la línea se aplican tanto si detalla como si no. Las deducciones por encima de la línea, como la deducción fiscal por gastos de mudanza, están diseñadas para ayudar a proteger sus exenciones personales y deducciones detalladas de las reducciones progresivas. Debido a estas características, las deducciones por encima de la línea suelen considerarse las más beneficiosas para los contribuyentes.

¿Quién puede deducir los gastos de mudanza?

Para poder solicitar la deducción fiscal por gastos de mudanza, el IRS tiene 3 requisitos principales que debe cumplir:
- Su traslado está estrechamente relacionado con el inicio del trabajo
- Cumple la prueba de distancia
- Cumple la prueba del tiempo

Traslado relacionado con el inicio de las obras

En general, puede deducir los gastos de mudanza en los que incurra en el plazo de un (1) año desde su primer día de trabajo. Su mudanza debe estar estrechamente relacionada tanto con el lugar de su nuevo trabajo como con el momento en que empiece a trabajar en el nuevo empleo. Según el IRS, se considera que su mudanza está estrechamente relacionada con el lugar siempre que "la distancia entre su nuevo domicilio y el nuevo lugar de trabajo no sea mayor que la distancia entre su antiguo domicilio y el nuevo lugar de trabajo." Su domicilio se refiere a su residencia principal, que puede ser una casa, un condominio, un apartamento, una casa móvil u otra vivienda similar.

La prueba de distancia

Para tener derecho a la deducción fiscal por gastos de mudanza, su nuevo lugar de trabajo debe estar al menos a 50 millas más lejos de su antiguo domicilio que su antiguo lugar de trabajo. Si no tenía un antiguo lugar de trabajo, su nueva ubicación laboral debe estar al menos a 50 millas de su antiguo domicilio. El IRS establece que la distancia debe determinarse utilizando la ruta más corta de las más transitadas (por lo que no podrá utilizar la ruta panorámica sólo para cumplir el requisito del kilometraje).

La prueba del tiempo

Para tener derecho a la deducción fiscal por gastos de mudanza, también debe trabajar a tiempo completo para un empleador en las proximidades de su nuevo lugar de trabajo durante al menos 39 semanas durante el año siguiente a su traslado. Es importante tener en cuenta que estas semanas no tienen que ser consecutivas ni con la misma empresa, por lo que puede cambiar de trabajo después de mudarse. También hay excepciones por discapacidad, fallecimiento, separación involuntaria y otras situaciones especiales. Además, si su empresa le traslada o le despide después de mudarse, Hacienda pasará por alto el requisito de las 39 semanas.

Gastos de mudanza deducibles

Con la deducción fiscal por gastos de mudanza, se le permite deducir el coste no reembolsado del traslado de enseres domésticos y efectos personales a una nueva residencia. Esto puede incluir el coste de transporte, embalaje, desembalaje, almacenamiento en tránsito y valoración. Tenga en cuenta que cada gasto subvencionable está limitado a 30 días; por ejemplo, puede deducir el coste de alquilar un trastero durante un máximo de 30 días (si no puede mudarse a su nueva casa justo después de dejar su antigua residencia).

Los gastos de mudanza que dan derecho a esta deducción fiscal son los siguientes:
- El coste del transporte de automóviles y embarcaciones
- Gastos de transporte de animales domésticos (perros, gatos, peces tropicales, etc.)
- Los gastos de mudanza relacionados con la conexión y desconexión de los servicios públicos
- El coste del traslado de efectos personales desde un lugar distinto al de su antigua residencia (como una casa de veraneo o la casa de un familiar), pero sin superar lo que le hubiera costado trasladarlos desde su antigua residencia.
- Los gastos de alojamiento (para usted y otros miembros de su hogar) durante el viaje a la nueva residencia (pero no los gastos de comidas).

Asegúrese de guardar los recibos de la mudanza para poder beneficiarse de la desgravación fiscal por gastos de mudanza.

NOTA: No puede deducir ningún gasto de mudanza pagado por su empresa, es decir, ningún gasto cubierto por reembolsos de su empresa. Además, tenga en cuenta que existen normas especiales para la deducción fiscal de los gastos de mudanza si trabaja por cuenta propia, está casado y presenta una declaración conjunta o es miembro de las fuerzas armadas.

Deducción fiscal por gastos de mudanza

Para solicitar esta deducción fiscal, los gastos de mudanza deben calcularse en el formulario 3903 del IRS (Gastos de mudanza) y deducirse como ajuste de sus ingresos en el formulario 1040 del IRS (Declaración del impuesto sobre la renta de las personas físicas de EE.UU.). Adjunte el formulario 3903 al formulario 1040 correspondiente al año en que se mudó. No tiene que rellenar ni presentar un Anexo A para solicitar la deducción fiscal por gastos de mudanza.

Según la Agencia Tributaria, no debe presentar el modelo 3903 si se dan todas las circunstancias siguientes:
- Se trasladó a vivir fuera de Estados Unidos el año anterior.
- Sólo reclama los gastos de almacenamiento mientras estuvo fuera de Estados Unidos.
- Cualquier cantidad que su empleador haya pagado por los gastos de almacenamiento se incluye como "salario" en la casilla 1 de su formulario W-2 del IRS.

Para más información

Para más información sobre la deducción fiscal por gastos de mudanza -incluidos los gastos deducibles y no deducibles, las normas especiales y las mudanzas a lugares fuera de Estados Unidos-. consulte la Publicación 521 del IRS (Gastos de mudanza).
 

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