¿Debe detallar sus deducciones?

Consejos fiscales para reclamar deducciones detalladas frente a la deducción estándar

Cuando presente su declaración de la renta 1040, justo antes de calcular su ingresos sujetos a impuestostiene la opción de reclamar la deducción estándar (que se basa en su estatus de declaración) o para detallar las deducciones en el Anexo A.

Si opta por detallar las deducciones, deberá presentar la siguiente declaración Anexo A (Deducciones detalladas) junto con su formulario 1040.

Las deducciones detalladas pueden incluir los siguientes conceptos:

• Gastos médicos
• Impuestos estatales, como el impuesto sobre la renta o sobre las ventas (puede deducir uno, pero no los dos).
• Gastos inmobiliarios como intereses, seguro hipotecario e impuestos sobre la propiedad
• Donaciones a organizaciones benéficas
• Pérdidas por robo u otros siniestros
• Deducciones varias

Para determinar qué elementos puede deducir en cada categoría, consulte el Instrucciones para el Anexo A (Formulario 1040).

Por lo general, sólo querrá detallar sus deducciones si su total superará el deducción estándar según su estado civil. Esto significa que debe calcular el valor de sus deducciones detalladas antes de decidir si las detalla o no.

Para 2021, los importes de la deducción normal son los siguientes:

• Individual: $12,550
• Cabeza de familia: $18.800
• Casado con declaración conjunta: $25.100
• Casado que declara por separado: $12.550

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Si desea obtener una estimación rápida para ver si debe detallar sus deducciones, tenga en cuenta lo siguiente: Las dos deducciones detalladas más populares son los gastos inmobiliarios y los impuestos estatales sobre la renta. Fíjese en los impuestos sobre la propiedad y los intereses que pagó por su hipoteca, y súmelos al impuesto estatal sobre la renta que le retuvieron. (Todas estas cifras son comunicadas por tu compañía hipotecaria o en tus formularios W-2). A continuación, calcule todas sus deducciones detalladas y compruebe si superan el importe de la deducción estándar. La buena noticia es que, a menos que su situación cambie drásticamente, esta estimación suele ser la misma de un año a otro.

En algunos casos, sin embargo, pueden darse circunstancias que hagan beneficioso detallar las deducciones. ¿Ha tenido gastos médicos adicionales este año? ¿O ha hecho una donación importante a una organización benéfica? En estos casos, debe calcular sus deducciones detalladas para ver si superan la deducción estándar de ese año.

Puede haber ocasiones en las que detallar las deducciones parezca ventajoso, pero aun así debería aplicar la deducción estándar. El caso más común es cuando el impuesto estatal sobre la renta retenido constituye una gran parte de sus deducciones detalladas y el total supera ligeramente el umbral de la deducción estándar. Para evitar tener que declarar la devolución del impuesto estatal como ingreso en su declaración de la renta federal (Formulario 1040 o Formulario 1040-SR), es posible que desee solicitar la deducción estándar. Le recomendamos que consulte a un asesor fiscal antes de tomar esta decisión.

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También hay casos en los que puede querer detallar sus deducciones aunque la deducción estándar sea mayor. Esto puede ocurrir en los casos en que su declaración estatal de la renta afecte a su declaración federal. Por ejemplo, si su estado tiene una deducción estándar baja pero le permite utilizar las deducciones detalladas de su declaración federal, puede ser beneficioso aceptar una deducción menor en su declaración federal a cambio de una deducción mayor en su declaración estatal. Estas situaciones son poco frecuentes, pero se dan.

Tenga en cuenta que, en determinadas situaciones, no se le permite reclamar la deducción estándar en absoluto. Por ejemplo, si su estatus de declaración es "casado que presenta la declaración por separado" y su cónyuge detalla sus deducciones, entonces usted está obligado a detallar también sus deducciones.

Muchos programas informáticos de preparación de impuestos le ayudarán a calcular sus deducciones para ver si es mejor detallarlas. Si no está seguro de si su situación le da derecho a una deducción detallada, consulte a un asesor fiscal.

Para más información, consulte Publicación 17 del IRS (Su impuesto federal sobre la renta).

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