Crédito fiscal por ingresos del trabajo (EITC): Cómo solicitarlo

Visión general del crédito fiscal por rendimientos del trabajo (EITC)

El Crédito Fiscal por Ingresos Ganados (EITC)El Crédito por Ingreso del Trabajo (EIC) se creó en 1975 para aliviar económicamente a las familias trabajadoras con bajos ingresos. Este crédito reembolsable puede reducir su obligación tributaria más allá de cero, dando lugar a un reembolso de impuestos. Para solicitar este crédito, debe presentar una declaración de la renta, aunque no esté obligado a presentarla o no deba impuestos.

¿Qué son los rendimientos del trabajo?

El IRS define las rentas del trabajo como los ingresos procedentes de sueldos, salarios o propinas, los ingresos procedentes de la propiedad o gestión de un negocio o explotación agrícola, o determinados ingresos por incapacidad. Las rentas del trabajo imponibles incluyen sueldos, salarios, propinas, prestaciones sindicales por huelga, prestaciones por incapacidad a largo plazo percibidas antes de la edad mínima de jubilación y los ingresos netos procedentes del trabajo por cuenta propia.

Requisitos de admisibilidad para 2024

Requisitos generales

Para tener derecho al EITC, debe:

• Demuestre que tiene ingresos.
• Tener un número de la Seguridad Social (SSN) válido emitido antes de la fecha de vencimiento de la declaración de la renta.
• Tener unos ingresos por inversiones inferiores a $11.000 en el ejercicio fiscal.
• Declarar un estado civil distinto de "Casado que presenta declaración por separado".
• Ser ciudadano estadounidense o extranjero residente todo el año.

Normas especiales

El EITC se ha ampliado para incluir a más trabajadores sin hijos y parejas, y se ha aumentado el crédito máximo. Los trabajadores más jóvenes y las personas mayores también pueden optar al crédito.

Requisitos específicos para los trabajadores sin hijos

Puede solicitar el EITC sin tener un hijo que reúna los requisitos si cumple los siguientes requisitos:

• Tener su vivienda principal en EE.UU. durante más de la mitad del año fiscal.
• No figurar como hijo que reúne los requisitos en la declaración de la renta de otra persona.
• Tener al menos 25 años pero menos de 65 al final del ejercicio fiscal.

Estado civil y nacionalidad

Su estado civil no puede ser "Casado que declara por separado." Debe ser ciudadano estadounidense o extranjero residente todo el año. Los extranjeros no residentes casados con un ciudadano estadounidense o extranjero residente pueden presentar una declaración conjunta y optar por ser tratados como residentes estadounidenses.

Límites de ingresos e importes de los créditos para 2024

Límites de ingresos para 2023

El EITC está destinado a los trabajadores cuyos ingresos no superen los siguientes límites en 2023:

Hijos o parientes reclamados	AGI máximo (soltero, cabeza de familia, viudo)	AGI máximo (casado con declaración conjunta)
Cero	$17,640	$24,210
Un	$46,560	$53,120
Dos	$52,918	$59,478
Tres	$56,838	$63,398

Importes máximos de crédito para 2024

El importe del crédito EITC oscila entre:

• $4 a $600 sin hijos que reúnan los requisitos.
• $9 a $3.995 con un hijo que cumpla los requisitos.
• $10 a $6.604 con dos hijos que reúnan los requisitos.
• $11 a $7.430 con tres o más hijos que cumplan los requisitos.

Consideraciones especiales

Normas aplicables a los hijos beneficiarios

Los hijos deben cumplir determinados requisitos de parentesco, edad, residencia y declaración conjunta para ser considerados hijos que reúnen los requisitos. Un hijo calificado debe tener un SSN válido y cumplir con las pruebas de parentesco, edad, residencia y declaración conjunta como se indica en la Publicación 596 del IRS.

Estado civil y nacionalidad

Su estado civil no puede ser "Casado que presenta declaración por separado". Debe ser ciudadano estadounidense o extranjero residente todo el año. Los extranjeros no residentes casados con un ciudadano estadounidense o extranjero residente pueden presentar una declaración conjunta y optar por ser tratados como residentes estadounidenses.

Ingresos de las inversiones

Las rentas de inversión deben ser iguales o inferiores a $11.000 para poder optar al EITC. Esto incluye intereses, dividendos, ganancias de capital y otros tipos de ingresos pasivos.

Pagos por impacto económico y crédito fiscal por hijos

Los Pagos por Impacto Económico y los Pagos de Crédito Fiscal por Hijos recibidos no están sujetos a impuestos ni se contabilizan como ingresos para reclamar el EITC. Las personas que reúnan los requisitos y que no hayan recibido la totalidad de los importes de sus Pagos por Impacto Económico pueden reclamar el Crédito de Reembolso por Recuperación en su declaración de la renta.

Rotación y sensibilización

Aproximadamente un tercio de la población con derecho al EITC cambia cada año debido a cambios en el estado civil, parental y financiero. Por lo tanto, es esencial comprobar anualmente su derecho a recibir el EITC.

Otros créditos y ayudas

Si tiene derecho al EITC federal, también puede optar a un crédito similar de su gobierno estatal o local. Veintiocho estados, además de municipios locales como el Distrito de Columbia y la ciudad de Nueva York, ofrecen a sus residentes un crédito fiscal por ingresos del trabajo.

Cómo reclamar el Crédito Fiscal por Ingresos Ganados

Requisitos de presentación

El EITC se declara en la línea 27a del formulario 1040. Si tiene un hijo que reúne los requisitos, debe presentar el Anexo EIC con el Formulario 1040. Utilice el Asistente de Calificación EITC del IRS para determinar la elegibilidad y el importe del crédito.

Servicios gratuitos de preparación de impuestos

• Utilice el Asistente EITC en línea en www.irs.gov para ayudarle a determinar si cumple los requisitos.
• Si ganó $64.000 o menos en 2023, puede acceder a servicios gratuitos de preparación de la declaración de la renta en más de 13.000 centros comunitarios de asistencia fiscal voluntaria.
• Si ganó $79.000 o menos en 2023, puede utilizar productos de software de marca a través de Free File del IRS y presentar electrónicamente su declaración para reclamar su EITC.

Elegir un preparador fiscal

Elija con cuidado a su preparador fiscal. Usted es responsable de la exactitud de su propia declaración. Si paga a alguien para que le prepare la declaración de la renta, el preparador debe firmarla e introducir su PTIN (Número de Identificación Fiscal del Preparador). Nunca firme una declaración en blanco.

Posibles sanciones

Si solicita el EITC de forma fraudulenta o hace caso omiso intencionadamente de las normas, se le puede denegar el reembolso y se le puede prohibir solicitar el crédito de 2 a 10 años.

Conclusión

El crédito fiscal por rendimientos del trabajo puede suponer un importante impulso económico para los trabajadores con bajos ingresos y sus familias. Asegúrese de comprobar su elegibilidad cada año, ya que los criterios de elegibilidad pueden cambiar. Para más información, visite https://www.eitc.irs.gov/ o consulte la Publicación 596 del IRS.

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