Casado/a que declara conjuntamente

Consideraciones fiscales para los recién casados

te vas a casar, probablemente los impuestos sean lo último en lo que quieras pensar. Sin embargo, sigue siendo importante entender las consecuencias fiscales del matrimonio. Este artículo explica algunas consideraciones fiscales básicas para los recién casados.

>> Comience su E-file GRATUITO

Cambios de nombre y dirección

Cuando presente una declaración de impuestos sobre los ingresoslos nombres y los números de la Seguridad Social que figuran en el formulario deben coincidir con los que figuran en los registros de la Administración de la Seguridad Social (SSA). Si cambia de nombre al casarse, debe comunicarlo a la SSA. Puede notificar el cambio presentando Formulario SS-5 (Solicitud de tarjeta de la Seguridad Social).

Si cambia de domicilio, debe notificarlo a Hacienda presentando Formulario 8822 (Cambio de dirección). También tendrá que informar al Servicio Postal de EE.UU. del cambio, lo que puede hacer acudiendo a su oficina de correos local. También puede utilizar el sitio web del USPS (USPS.com) para solicitar el reenvío de correo.

Cambios en la retención a cuenta

Cuando cambie de estado civil, tendrá que facilitar a su empresario un nuevo Formulario W-4 (Certificado de retenciones a cuenta del trabajador). Tenga en cuenta que si tanto usted como su cónyuge trabajan, sus ingresos anuales combinados pueden empujarle a una pensión más alta. categoría fiscal. Si necesita ayuda para rellenar el formulario W-4, puede utilizar la página Calculadora de retenciones del IRS herramienta en línea para evitar tener demasiado o demasiado poco Impuesto federal sobre los ingresos retenido de sus nóminas. Para más información, consulte Publicación 505 del IRS (Retenciones fiscales e impuestos estimados).

Cambios en el estado civil

Su estatus de declaración es un factor determinante en lo que respecta a su obligación tributaria, los requisitos de declaración y la posibilidad de acogerse a diversos regímenes fiscales. deducciones fiscales y créditos fiscales. Existen cinco tipos de declaraciones: soltero, casado que presenta una declaración conjunta, casado que presenta una declaración por separado, cabeza de familia y viudo(a) con hijos a cargo. Si descubre que se le aplica más de un régimen de declaración, puede utilizar el que le ofrezca más ventajas fiscales.

A efectos fiscales federales, si está casado en cualquier momento de un año determinado, se le considera "casado" durante todo el año fiscal. Por lo tanto, aunque te cases el último día del año (por ejemplo, el 31 de diciembre de 2018), se te considera casado para el año fiscal 2018.

En general, las parejas casadas tienen la opción de presentar una declaración conjunta o separada. Una excepción es si uno de los cónyuges es extranjero no residente, en cuyo caso la pareja debe presentar la declaración por separado. Aparte de eso, la mayoría de las parejas consideran que su cuota del impuesto sobre la renta es menor si presentan la declaración conjunta, en lugar de hacerlo por separado.

Casado/a que declara conjuntamente

En una declaración conjunta, un matrimonio debe declarar sus ingresos y deducciones combinados. Tenga en cuenta que puede presentar una declaración conjunta aunque uno de los cónyuges no tenga ingresos ni deducciones. Tenga en cuenta también que la deducción estándar puede ser mayor para los declarantes conjuntos, y que puede optar a una serie de beneficios fiscales que de otro modo no se aplicarían.

Los declarantes conjuntos deben utilizar el mismo año fiscal en su declaración, pero cada cónyuge puede utilizar métodos contables diferentes. Ambos cónyuges deben firmar la declaración conjunta, aunque usted puede firmar por su cónyuge (con una nota explicativa) si está sirviendo en una zona de combate de las Fuerzas Armadas de Estados Unidos.

Es importante recordar que la declaración conjunta significa que ambos serán responsables de toda la información declarada en la declaración de la renta. declaración de impuestos. Además, pueden ser considerados responsables solidarios de todos los impuestos, interés(En una situación como ésta, puede plantearse solicitar la exención del cónyuge inocente. Para más información sobre la exención del cónyuge inocente, consulte la Publicación 971 del IRS.)

Si uno de los cónyuges trae problemas fiscales de años anteriores a un nuevo matrimonio, estos problemas anteriores no deberían afectar a su nuevo cónyuge. En consecuencia, los problemas fiscales preexistentes no deberían afectar a la decisión de presentar la declaración conjunta o por separado. El cónyuge que no tenga problemas fiscales previos debería estudiar la posibilidad de solicitar la asignación del cónyuge perjudicado. Para más información sobre la Asignación del Cónyuge Herido, consulte Formulario IRS 8379 y su Instrucciones.

Casado/a con declaración separada

A veces le conviene presentar declaraciones de la renta por separado. Esto puede ser cierto si cree que su cónyuge no está declarando honestamente sus ingresos o deducciones. También puede aplicarse si su cónyuge está teniendo muy poco Impuesto federal sobre los ingresos retenido de sus cheques de pago, o si él / ella no está haciendo trimestral adecuada pagos de impuestos estimados. En determinados casos -por ejemplo, si uno de los cónyuges tiene gastos médicos elevados u otras deducciones limitadas por los ingresos brutos ajustados (AGI)-, la declaración por separado puede dar lugar a que se deban menos impuestos.

Sin embargo, hay una serie de normas especiales que conlleva el estado de "casado que presenta la declaración por separado", que tienden a dar lugar a impuestos más altos para la mayoría de la gente. Las personas que declaran por separado suelen quedar excluidas de las desgravaciones fiscales a las que tienen derecho las personas que declaran conjuntamente, como el Crédito por Ingreso del Trabajo y el Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas. deducciones por gastos de educación. Si una pareja opta por presentar la declaración por separado, sólo uno de los progenitores puede declarar a su hijo como dependiente, aunque ambos contribuyan a partes iguales a la manutención del niño. Además, si uno de los cónyuges detalla sus deducciones, el otro no puede reclamar la deducción estándar.

Actualmente hay nueve estados con leyes de bienes gananciales: Arizona, California, Idaho, Luisiana, Nevada, Nuevo México, Texas, Washington y Wisconsin. Si usted vive en uno de estos estados y decide presentar declaraciones por separado, las leyes de bienes gananciales de su estado regirán la forma de calcular sus ingresos en su declaración del impuesto federal sobre la renta. Tenga en cuenta que tendrá que determinar sus ingresos gananciales además de sus ingresos por separación. Para más información, consulte Publicación 555 del IRS (Bienes gananciales).

Parejas del mismo sexo y parejas de hecho

Según el IRS, "si usted está legalmente casado en un estado o país que reconoce el matrimonio entre personas del mismo sexo, por lo general debe declarar como casado en su declaración de impuestos federales". Esto es así incluso si la pareja reside actualmente en una jurisdicción que no reconoce su matrimonio. (Véase Resolución del IRS 2013-17 para más información).

Por otro lado, las parejas de hecho registradas no se consideran casadas a efectos fiscales federales. En la mayoría de los casos, deben declarar como "solteros" o, si cumplen los requisitos, como "cabeza de familia." Las parejas de hecho registradas en Nevada, Washington (estado) y California deben seguir las leyes de bienes gananciales de su estado a la hora de declarar los ingresos.

Exclusiones del impuesto sobre donaciones

Si ha hecho o recibido un regalo importante, puede tener consecuencias fiscales. Según el IRS, un regalo es "Cualquier transferencia a un individuo, directa o indirectamente, en la que no se recibe a cambio una contraprestación completa (medida en dinero o valor monetario)". El impuesto sobre donaciones suele ser responsabilidad de la persona que hace el regalo (es decir, el donante), y el importe del impuesto adeudado se basa en el valor de su donación. Los tipos del impuesto sobre donaciones oscilan entre 18% y 40%. No hay que pagar impuestos por las donaciones que estén por debajo del límite de exclusión anual de $15.000, que suele cambiar cada año - eso significa que este año podría regalar hasta $15.000 a cada uno de sus hijos sin tener que pagar ningún impuesto sobre donaciones.

La única persona a la que puede hacer un regalo exento del impuesto sobre donaciones es su cónyuge. Las donaciones a su cónyuge pueden acogerse a la deducción conyugal y no están sujetas al impuesto sobre donaciones. Además, cada cónyuge puede regalar hasta $15.000 al mismo destinatario y seguir dentro del umbral de exclusión anual. Juntos, un matrimonio puede donar $30.000 a cada donatario sin incurrir en el impuesto sobre donaciones. Tenga en cuenta que la mayoría de los profesionales de la fiscalidad recomiendan a los matrimonios donar dinero en forma de dos cheques separados, cada uno firmado por uno de los cónyuges, para evitar cualquier confusión.

---