Preguntas frecuentes sobre el crédito fiscal por hijos

Respuestas a las preguntas más frecuentes sobre el crédito fiscal por hijos de 2021 y los pagos anticipados del crédito fiscal por hijos

El Crédito Fiscal por Hijos (CTC) es un crédito fiscal federal diseñado para ayudar a las personas con hijos a ahorrar dinero en sus impuestos. Este artículo ofrece respuestas a las preguntas más frecuentes sobre el Crédito Fiscal por Hijos, e incluye información sobre los cambios temporales de este crédito que pueden afectar a su declaración de la renta de 2021 (Formulario 1040 o Formulario 1040-SR).

¿Qué es el crédito fiscal por hijos?

El crédito fiscal por hijos está disponible para las personas que reúnan los requisitos necesarios y que declaren a un hijo como dependiente en su declaración de la renta, si el hijo cumple unas condiciones adicionales. El crédito fiscal por hijos puede solicitarse además del crédito por gastos de cuidado de hijos y dependientes, así como el crédito fiscal por gastos de cuidado de hijos y dependientes. Crédito Fiscal por Ingresos Ganados (EITC).

Por lo general, el crédito fiscal por hijos se concede a los contribuyentes con hijos menores de 17 años que reúnan los requisitos necesarios. Normalmente se trata de un crédito fiscal parcialmente reembolsable que permite solicitar hasta 1.000 PT4T2 por hijo, de los cuales hasta 1.400 PT4T1 son reembolsables para las familias con rentas más bajas.

Para más información, consulte Publicación 972 del IRS (Crédito fiscal por hijos y crédito por otras personas a cargo).

¿En qué se diferencia el crédito fiscal por hijos para 2021?

El Ley del Plan de Rescate Estadounidense (ARPA) de 2021 introdujo varios cambios temporales en el Crédito Fiscal por Hijos que se aplican al ejercicio fiscal 2021. Estos cambios incluyen la eliminación del umbral de ingresos, un ajuste que lo hace totalmente reembolsable para los hogares con ingresos más bajos, un aumento de la cantidad que puede solicitarse por cada niño y pagos mensuales anticipados para muchas familias.

Sólo para 2021, los importes máximos que puede solicitar para el Crédito Fiscal por Hijos son de hasta $3.600 por cada hijo menor (de menos de 6 años) y de hasta $3.000 por cada hijo mayor (de entre 6 y 17 años). Además, la mitad del importe total del crédito se abona en mensualidades anticipadas, y la otra mitad puede reclamarse al presentar la declaración de la renta de 2021. Los pagos anticipados se envían automáticamente a las personas que reúnen los requisitos, lo que significa que no es necesario realizar ninguna acción si el IRS ya tiene archivada su información fiscal.

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¿Quién tiene derecho al pago anticipado del crédito fiscal por hijos?

Según el IRS, para tener derecho a los pagos anticipados del Crédito Fiscal por Hijos, usted (y su cónyuge si presentaron una declaración conjunta) debe tener:

• Presentó una declaración de la renta de 2019 o 2020 y solicitó el crédito fiscal por hijos en su declaración, o
• Facilite al IRS su información en 2020 para recibir el Pago de Impacto Económico (también conocido como cheque de estímulo) con la herramienta en línea del IRS "Non-Filers: Enter Payment Info Here" herramienta en línea, o
• Dar a Hacienda su información en 2021 con la herramienta en línea del IRS "Non-Filer: Envíe su información" herramienta en línea, y
• Vivió en una vivienda principal en Estados Unidos (es decir, los 50 estados y el Distrito de Columbia) durante más de la mitad del año o el presentó una declaración conjunta con un cónyuge que tuvo su vivienda principal en Estados Unidos durante más de la mitad del año; y
• Un hijo que reúna los requisitos, que sea menor de 18 años a finales de 2021 y que tenga un número de la Seguridad Social válido; y
• Haber ganado por debajo de ciertos límites de ingresos.

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¿Cómo se calcula el crédito fiscal por hijos de 2021?

Para el ejercicio fiscal 2021, la cuantía máxima del crédito fiscal por hijos se incrementa (de $2.000 por hijo que cumpla los requisitos) a:

• $3.600 para niños de 5 años o menos a finales de 2021; y
• $3.000 para niños de 6 a 17 años a finales de 2021

Tenga en cuenta que el importe del crédito fiscal no reembolsable $500 para otras personas a cargo no ha variado. Para más información sobre el crédito para otras personas a cargo, consulte Publicación 972 del IRS (Crédito fiscal por hijos y crédito por otras personas a cargo).

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¿Cómo se calcula el anticipo del crédito fiscal por hijos?

El IRS determina las cantidades de sus pagos adelantados del Crédito Tributario por Hijos estimando la cantidad del Crédito Tributario por Hijos que usted reclamará en su declaración de impuestos de 2021 durante la temporada de presentación de impuestos de 2022. La estimación del IRS de su Crédito Tributario por Hijos de 2021 se basa en la información que aparece en su declaración de impuestos de 2020 procesada. Si el IRS no ha procesado su declaración de impuestos de 2020 cuando determina la cantidad de su pago adelantado del Crédito Tributario por Hijo para cualquier mes comenzando en julio, el IRS estimará la cantidad de su Crédito Tributario por Hijo de 2021 basado en la información mostrada en su declaración de impuestos de 2019 (incluyendo la información que usted ingresó en la herramienta de No Declarante en IRS.gov en 2020). Una vez que el IRS haya procesado su declaración de 2020, volverá a calcular sus pagos anticipados del Crédito tributario por hijos y ajustará cualquier pago mensual restante.

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¿Puede reducirse el importe del crédito fiscal por hijos en función de mis ingresos de 2021?

El importe de su crédito fiscal por hijos puede reducirse en función de la cuantía de sus ingresos de 2021.

Sí, el crédito fiscal por hijos se reducirá progresivamente en dos etapas diferentes en función de sus ingresos brutos ajustados modificados (AGI) en 2021.

La primera reducción progresiva puede reducir la desgravación fiscal por hijos a $2.000 por hijo.

Es decir, la primera fase de eliminación progresiva sólo puede reducir el aumento de $1.600 para los niños que reúnan los requisitos de 5 años o menos, y el aumento de $1.000 para los niños que reúnan los requisitos de 6 a 17 años, a finales de 2021.

La segunda eliminación progresiva puede reducir el crédito fiscal por hijos restante por debajo de $2.000 por hijo.

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¿Cómo se gestionan los pagos del crédito fiscal por hijos?

Existen varias herramientas en línea disponibles en el sitio web del IRS que le ayudarán a comprobar si cumple los requisitos y a gestionar los pagos del crédito fiscal por hijos.

Gestión de pagos

Utiliza esta herramienta para:

• Compruebe si cumple los requisitos y/o está inscrito para recibir anticipos
• Ver su cuenta bancaria y dirección postal
• Ver sus pagos

Portal de actualización del crédito fiscal por hijos: Gestión de pagos

No declarante: Envíe su información

Si no está obligado a presentar la declaración de la renta y no ha facilitado ya sus datos a Hacienda, tendrá que proporcionar algunos datos básicos para el Crédito Fiscal por Hijos.

Crédito fiscal por hijos para no declarantes: Herramienta de inscripción

Compruebe si cumple los requisitos

Compruebe si puede optar a anticipos mensuales de la desgravación fiscal por hijos.

Anticipo del crédito fiscal por hijos: Asistente de elegibilidad

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