Beneficios Fiscales para la Educación

Reducciones fiscales federales para la educación 2020-2021 para su declaración 1040

Existen diversas ventajas fiscales para la educación que puede reclamar en su declaración federal de la renta. Este artículo ofrece un desglose de las desgravaciones fiscales disponibles para los gastos de matrícula y tasas académicas.

Aunque tanto los créditos como las deducciones fiscales pueden ayudar a reducir su factura fiscal total, es importante recordar que no son lo mismo. Un crédito fiscal supone una reducción dólar por dólar de la cuota del impuesto sobre la renta. Esto significa que un crédito fiscal de $1.000 en realidad le ahorra $1.000 en impuestos. Por otro lado, una deducción fiscal equivale al porcentaje de su tramo impositivo marginal y reduce el importe de su renta imponible. Por ejemplo, si se encuentra en el tramo impositivo 25% y solicita una deducción de $1.000, ahorrará $250 en impuestos (porque 0,25 × 1000 = 250).

Como puede ver, un crédito fiscal siempre le ahorrará más dinero que una deducción fiscal equivalente en dólares. Esto se debe al hecho de que las deducciones fiscales se calculan utilizando porcentajes. Si observa los ejemplos anteriores, se dará cuenta de que un crédito de $1.000 le ahorra $750 más en impuestos que una deducción de $1.000.

Su renta bruta ajustada (AGI) es la cifra que representa el total de sus ingresos anuales, menos determinados ajustes (es decir, reducciones de sus ingresos). Su derecho a determinadas ventajas fiscales federales, y el hecho de que pueda o no reclamar la cuantía máxima, dependerán de su Ingreso bruto ajustado modificado (MAGI). Su IGA se determina tomando su AGI y añadiéndole determinados elementos, como los ingresos procedentes del extranjero, los intereses de préstamos estudiantiles, los gastos de matrícula cualificados, las pérdidas por alquiler y las contribuciones al IRS.

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Crédito Fiscal para la Oportunidad Americana (AOTC)

Gastos subvencionables: Matrícula, tasas de inscripción y material didáctico

Crédito máximo: Hasta $2.500 por estudiante subvencionable (100% de los primeros $2.000 de gastos subvencionables y 25% de los siguientes $2.000 de gastos subvencionables).

Límites del IMG: $80.000 si es soltero, cabeza de familia o viudo(a) que reúne los requisitos; $160.000 si está casado y presenta una declaración conjunta.

Requisitos del programa: El estudiante debe estar matriculado al menos a media jornada para obtener un título.

Límite de tiempo: Disponible sólo durante 4 ejercicios fiscales por estudiante con derecho a subvención

Tipo de crédito: 40% del crédito puede ser reembolsable; el resto no lo es.

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Crédito por Formación Continua (LLC)

Gastos subvencionables: Matrícula y tasas exigidas para la inscripción o asistencia, incluidas las cantidades abonadas a la institución por materiales relacionados con el curso.

Crédito máximo: Hasta $2.000 por declaración de la renta

Límites del IMG: $69.000 si es soltero, cabeza de familia o viudo(a) que reúne los requisitos; $138.000 si está casado y presenta una declaración conjunta.

Requisitos del programa: El estudiante debe estar matriculado en una institución educativa que reúna los requisitos y estar realizando un curso (o cursos) de educación superior para obtener un título u otra credencial educativa reconocida o para obtener/mejorar competencias laborales.

Límite de tiempo: Disponible durante un número ilimitado de años

Tipo de crédito: No reembolsable (limitado al importe del impuesto que debe pagar sobre su renta imponible)

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Deducción fiscal de matrículas y tasas

La deducción por gastos de matrícula y tasas no está disponible para los ejercicios fiscales posteriores a 2017.

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Ayuda a la formación proporcionada por la empresa

Gastos subvencionables: Matrícula, tasas y gastos similares (como libros, material y equipamiento)

Importe máximo: Hasta $5.250 de exclusión fiscal

Límites del IMG: Ninguno

Requisitos del programa: No tiene por qué ser para obtener un título y, por lo general, incluye cualquier forma de instrucción o formación que mejore o desarrolle sus capacidades.

Tipo de prestación: Se considera una exclusión de la renta

Deducción empresarial por formación relacionada con el trabajo

Gastos subvencionables: Matrícula, libros, material, tasas de laboratorio, determinados gastos de transporte/viaje y otros gastos educativos similares (como el coste de investigar y mecanografiar un trabajo).

Deducción máxima: La cantidad en la que sus gastos de educación relacionados con el trabajo (más otros gastos de trabajo y algunos gastos diversos) sean superiores al 2% de su AGI.

Límites del IMG: Ninguno

Requisitos del programa: Debe tratarse de una formación cualificada relacionada con el trabajo, que mantenga o mejore los conocimientos necesarios para el trabajo actual o que exija la empresa (o la ley) para mantener el salario, la situación o el puesto de trabajo actuales.

Límite de tiempo: Número ilimitado de años

Tipo de deducción: Una deducción detallada (declarada en el Anexo A del formulario de impuestos 1040) que reduce el importe de su renta imponible.

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Exclusión del impuesto sobre donaciones para gastos de matrícula

Gastos subvencionables: Gastos de matrícula abonados directamente a un centro de enseñanza para alguien

Exclusión máxima: Hasta $14.000 de exclusión anual por donatario

Límites del IMG: Ninguno

Límite de tiempo: Número ilimitado de años

Tipo de prestación: En general, cualquier donación es imponible y el donante es responsable de pagar el impuesto sobre donaciones. Sin embargo, el pago directo de los gastos de matrícula de otra persona no se considera un regalo imponible y, por tanto, está exento del impuesto sobre donaciones (hasta $14.000 al año).

Conclusión

Por lo general, la mayoría de las desgravaciones fiscales para la educación están diseñadas para los contribuyentes que son solteros o que utilizan el estado civil de "casado que presenta declaración conjunta" en su declaración federal. Además, algunos créditos fiscales se clasifican como "reembolsables", mientras que otros se consideran "no reembolsables."

Tenga en cuenta que el IRS no le permitirá reclamar diferentes desgravaciones fiscales por los mismos gastos (lo que se conoce como "doble imposición"), así que asegúrese de que entiende qué mezcla de beneficios fiscales le conviene. Puede leer Publicación 970 del IRS (Beneficios fiscales para la educación) para más información sobre las normas y los requisitos.

Tenga en cuenta que este artículo sólo cubre las desgravaciones fiscales por matrícula y tasas, y que existen muchos otros tipos de ayudas fiscales a la educación.

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