Minor Question: Are Minors Exempt From Tax Withholding?

Si a los menores no se les quitan impuestos, ¿puedo volver a tener 18 años?

Sí, si un hijo dependiente obtiene ingresos, se le descontarán los impuestos estatales y federales de su nómina, al igual que a los adultos.

El monto que el menor necesita ganar para estar sujeto a impuestos federales depende de su estatus de declarante y de si tiene o no ingresos no percibidos.

To receive tax withholding, minors may need to fill out a W-4 form just like any other employee. Depending on the type of work and the amount of income earned, they may also need to fill out other forms, such as a W-9 for self-employment income. It’s important for parents to accurately report their child’s income and file the appropriate tax forms to avoid legal issues and ensure the correct amount of taxes are withheld.

Overall, minor on payroll do get taxes taken out of their paychecks if they earn income and meet the federal income tax thresholds.

Are Minors Exempt From Tax Withholding?

When minor workers earn a paycheck, they are likely to wonder if their income is subject to tax withholding.It depends on factors such as their income level, filing status, and sources of income.

If you’re a minor or a parent of one, it’s important to note that age doesn’t determine whether an individual has to pay taxes. Instead, factors such as income level, type of income, and filing status determine whether a minor must pay taxes.

Por ejemplo, si un menor gana dinero de salarios y propinas, su empleador debe retener de su nómina el impuesto federal sobre los ingresos, el impuesto del Seguro Social y el impuesto de Medicare. Sin embargo, si un menor obtiene ingresos de otras fuentes, como inversiones o trabajo por cuenta propia, también puede estar sujeto a impuestos. Los menores deben pagar impuestos sobre los ingresos que superen un determinado umbral, que varía en función de su estatus de declarante y del tipo de ingresos.

Por ejemplo, para los ingresos ganados, el umbral es de $13,850 en 2023 para los declarantes solteros, mientras que para los ingresos no percibidos, como los ingresos por inversiones, el umbral es más bajo es de $1,250.

Requisitos de edad para los impuestos sobre la nómina

Payroll taxes are an important aspect of any employment, and minor on payroll are no exception. When it comes to young workers on the payroll, age requirements play a crucial role in determining whether they should pay employment taxes.

In general, any employee over 18 must pay employment taxes if they earn more than $14,600 in compensation from employers. However, for minor employees, the age requirement is lower. Minor workers must pay employment taxes if they are older than 16 and earn more than $400 in compensation from employers.

Esto significa que, aunque un menor no esté obligado a declarar impuestos federales sobre los ingresos, puede estar sujeto a impuestos sobre las nóminas. Es importante que tanto los empleadores como los empleados menores de edad entiendan estos requisitos para evitar cualquier problema legal.

¿Cuánto dinero puede ganar un menor antes de estar sujeto a impuestos?

Minors are subject to taxation under certain circumstances. In general, anyone over the age of 18 who earns more than $12,400 annually must pay employment taxes. However, the income threshold is lower for young workers. If a minor is over 16 and earns more than $400 in compensation from an employer, they must pay employment taxes.

In terms of income tax, minor on payroll do not have to pay taxes if they make less than $10,000 a year. However, if they earn more than $1,250 in unearned income, such as interest or dividends, they will need to file a tax return.

This is because although the income may not come from work, it is still considered taxable income. If a dependent can find enough tax deductions, having a minor file taxes could be a good way to get that money back with a tax refund.

¿Qué formularios se necesitan para que los hijos menores reciban retenciones de impuestos?

Si es menor de edad y trabaja y se gana la vida, es posible que necesite que le retengan impuestos de su nómina. Para ello, tendrá que llenar ciertos formularios. El formulario más importante que tendrá que llenar es el Formulario W-4. Este documento le proporciona información sobre el número de subsidios de retención que desea reclamar. El número de subsidios que reclame dependerá de factores como sus fuentes de ingresos y su estatus de declarante.

In addition to the W-4 form, you may also need to fill out other forms to ensure that your taxes are being withheld correctly. For example, if you work as an independent contractor or freelancer, you may need to fill out a Formulario W-9 to provide information to your employer or clients.

Tipos de ingresos gravables para los menores de edad

Minor workers who earn income may not be exempt from paying taxes, and it’s important that they understand the types of income that are taxable. Just because they are under 18 years old doesn’t mean they can avoid taxes altogether. It’s essential to know what types of income are taxable and take the necessary steps to report and pay taxes owed.

Salario del empleo

Los menores que ganan un salario por un empleo están sujetos al impuesto federal sobre los ingresos como cualquier otro trabajador. Los ingresos ganados por un empleo se consideran ingresos ordinarios y están sujetos a los estándares de los tramos impositivos. Como empleado, el empleador está obligado a retener los impuestos del Seguro Social y de Medicare de la nómina del trabajador. Además, la retención del impuesto sobre los ingresos también se produce de acuerdo con el estatus de declaración del empleado y el Formulario W-4.

Si los ingresos de un menor superan los estándares de retención, tiene que presentar una declaración de impuestos.

However, if their income is less than the standard deduction, filing a tax return is optional. It’s important to note that the standard deduction for minors on payroll is subject to change annually.

Employment income is just one source of income for minors and they may earn from investments or self-employment as well. It’s important to consider all sources of income when determining if a tax return is necessary. In summary, young workers  and minors who earn employment income may be required to file a tax return depending on how much they earn.

Ingresos por intereses y dividendos

Interest income and dividend income are two types of unearned income that minor workers may receive from their investments. These types of income may be subject to taxation, depending on the amount earned and the individual circumstances of each minor.

Los ingresos por intereses procedentes de cuentas de ahorro, certificados de depósito y bonos pueden tributar como ingresos ordinarios. Los intereses obtenidos se suman a las demás fuentes de ingresos del menor, como salarios o subsidios, y si superan la deducción estándar para su estatus de declarante, deberá presentar una declaración de impuestos. La tasa de impuestos que se aplica a los ingresos por intereses depende de las categorías fiscales marginales del menor.

Dividend income from stocks may also be taxed under certain circumstances. If the dividends are received in a custodial account, such as a Uniform Gifts to Minors Act (UGMA) or Uniform Transfers to Minors Act (UTMA) account, the tax rate is based on the minor’s tax bracket. However, if the dividends are earned directly by the minor from stocks held in their name, the tax rate may be zero if the minor’s total income is under a certain amount.

There are tax exemptions and limits that apply to minor children’s unearned income from investments. For instance, in 2023, the first $1,250 of unearned income is tax-free for minors on payroll, and the next $1,250 is taxed at the minor’s tax rate.

Ingresos de trabajo independiente

Los ingresos de trabajadores independientes obtenidos por menores están sujetos a reglas fiscales específicas. Al igual que los adultos, los menores que trabajan por cuenta propia y ganan más de $400 de ingresos por trabajo independiente deben pagar el impuesto de trabajo independiente. Este impuesto cubre las contribuciones al Seguro Social y a Medicare, y se calcula como un porcentaje de sus ingresos netos procedentes del trabajo por cuenta propia.

Aunque los menores que trabajan por cuenta propia no deban impuestos federales, es posible que tengan que presentar una declaración de la renta. Si sus ingresos netos son inferiores a $12,550 en 2022, no deben el impuesto federal sobre los ingresos. Sin embargo, es posible que aún tengan que presentar una declaración si deben impuestos de trabajo independiente o quieren reclamar deducciones por gastos relacionados con su trabajo.

Los menores que trabajan por cuenta propia pueden reclamar deducciones por gastos como suministros o equipos utilizados para su negocio. Estas deducciones pueden reducir el monto del impuesto de trabajo independiente adeudado. Para reclamar estas deducciones, deben llevar un registro de todos los gastos del negocio.

Ingresos por ganancias de capital

Cuando se trata de la fiscalidad de los menores, el tratamiento de los ingresos por ganancias de capital es una consideración importante. Las ganancias de capital son las ganancias obtenidas por la venta de activos como acciones o propiedades inmobiliarias, y pueden estar sujetas a tributación para los menores. Si un hijo menor de edad tiene ingresos por ganancias de capital por encima de un determinado monto límite durante el año fiscal, puede estar sujeto al impuesto de menores. Este impuesto está diseñado para evitar que los padres transfieran ingresos a sus hijos con el fin de beneficiarse de tasas impositivas más bajas.

Además de los ingresos por ganancias de capital, el IRS considera gravables para los menores otros tipos de ingresos no percibidos, como los intereses y dividendos, los ingresos por rentas y las regalías. Si un menor tiene ingresos no percibidos por encima de un determinado monto, es posible que tenga que presentar una declaración de impuestos. Es importante llevar un rastreo de todas las fuentes de ingresos, incluidos los ingresos no percibidos, para determinar con exactitud la deuda de impuestos.

Prestaciones del Seguro Social

Las prestaciones del Seguro Social influyen en la tributación de los ingresos del menor. La tributación de las prestaciones del Seguro Social depende de los ingresos combinados del menor. Si los ingresos combinados del menor superan un determinado umbral, entonces una parte de sus prestaciones del Seguro Social pasa a estar sujeta a impuestos. Para asegurarse de que pagan suficientes impuestos sobre sus ingresos combinados, puede ser necesario efectuar retenciones sobre las prestaciones del Seguro Social que estén sujetas a impuestos.

Aparte de las prestaciones del Seguro Social, la indemnización por desempleo también puede afectar a los ingresos gravables de un menor. Si un menor recibe una compensación por desempleo, se considera un ingreso gravable y debe ser reportado en su declaración de impuestos. Esto significa que pueden deber impuestos sobre su indemnización por desempleo, lo que puede afectar al monto del reembolso de impuestos que reciban.

It is important for young workers to understand the impact that Social Security benefits and unemployment compensation can have on their taxation. By being aware of these factors, they can accurately report their income and avoid any potential legal issues regarding taxes.

Ingresos no percibidos (regalos, premios, etc.)

Los ingresos no percibidos, como regalos, premios e inversiones, pueden estar sujetos a tributación para los menores en determinadas circunstancias. El umbral del IRS para gravar los ingresos no percibidos es de $1,100 al año. Si los ingresos no percibidos de un menor superan este monto, están obligados a presentar una declaración de impuestos. Sin embargo, si sus ingresos no percibidos son inferiores a $1,250, no están obligados a presentar una declaración de impuestos, pero pueden optar por hacerlo para recibir un reembolso por los impuestos que les hayan sido retenidos.

Los padres que reclaman los ingresos no percibidos de sus hijos en su propia declaración de impuestos pueden enfrentarse a restricciones e implicaciones. La regla del "impuesto de menores" se aplica a los ingresos no percibidos de los menores de 18 años.

Si los ingresos no percibidos de un menor superan un determinado umbral ( $2,500 en 2021), el monto excedente puede estar sujeto a la tasa de impuestos de los padres en lugar de la del niño, lo que resulta en una mayor obligación fiscal para los padres.

Estatus de declaración para menores

When it comes to taxes, minors may wonder if they need to file their own tax return and whether they need to pay taxes. While typically young workers earning less than the standard deduction may not owe any income tax, figuring out their filing requirements and options can be a bit complex. One factor that affects a minor’s tax situation is their filing status. 

Estatus de declarante soltero vs. Estatus de declarante cabeza del hogar

When it comes to filing taxes, minors have the same options as adults when it comes to choosing their filing status. The two most common filing statuses are Single and Head of Household. Single Filing Status is the default option for minor workers on their first tax return unless they are married. This means that they are not responsible for providing more than half of the support for anyone else other than themselves.

However, Head of Household Filing Status is available for minors who provide more than half of the support for a household that contains a qualifying person. A qualifying person can be a child, parent, or other relative. This filing status may be preferable for minor workers who are supporting a child or caring for an elderly parent.

It’s important to note that the requirements for qualifying as a Head of Household are strict, and the penalties for improper filing can be steep. If a minor is unsure about which filing status to choose, it is recommended that they seek legal or financial advice to avoid any potential issues with the IRS. Overall, it’s important for minor workers to understand their options and choose the one that best reflects their financial situation.

Jacob Dayan

Entrepreneur • CEO Community Tax, LLC

Jacob Dayan is the CEO and co-founder of Community Tax LLC, a leading tax resolution company known for its exceptional customer service and industry recognition. With a Bachelor’s degree in Business Administration from the University of Michigan’s Ross School of Business, Jacob began his career as a financial analyst and trader at Bear Stearns and Millennium Partners before transitioning to entrepreneurship. Since 2010, he has led Community Tax, assembling a team of skilled attorneys, CPAs, and enrolled agents to assist individuals and businesses with tax resolution, preparation, bookkeeping, and accounting. A licensed attorney in Illinois and Magna Cum Laude graduate of Mitchell Hamline School of Law, Jacob is dedicated to helping clients navigate complex financial and legal challenges.

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