Formas inteligentes de ahorrar para los gastos universitarios de sus hijos

El código tributario ofrece varias formas de aplazar o evitar el pago de impuestos mientras ahorra para la educación de su hijo.

 

El código tributario ofrece varias formas de aplazar o evitar el pago de impuestos mientras ahorra para la educación de su hijo.

Para los padres o abuelos de recién nacidos o niños pequeños, quizá la mejor manera de ahorrar para su educación universitaria sea con un Programa de matrícula cualificadatambién conocido como Plan de la Sección 529.

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Contribuciones a un Plan 529 no son deducibles, pero las distribuciones están exentas de impuestos siempre que se utilicen para pagar los gastos de educación superior cualificada del beneficiario designado. Los gastos subvencionables incluyen la matrícula, las tasas obligatorias, los libros y los suministros. Los gastos de alojamiento y manutención también son subvencionables.

No existen limitaciones legales a la cantidad que puede aportarse a un Plan 529, salvo que no puede ser superior a la necesaria para sufragar los gastos de educación cualificados del beneficiario. La cantidad que cada persona puede aportar se basa en la exclusión anual del impuesto sobre donaciones. No hay límite de ingresos brutos ajustados ni de ingresos brutos ajustados modificados: cualquier persona puede contribuir a un Plan 529 independientemente de sus ingresos o de su parentesco.

¿Qué ocurre si el beneficiario del Plan 529 decide no ir a la universidad u obtiene una beca completa? ¿O si el saldo acumulado en el plan es superior a los gastos de educación cualificados del beneficiario? En tales situaciones, puede cambiar el beneficiario por otro familiar o transferir el dinero al Plan 529 de otro familiar.

También puedes ahorrar para la universidad utilizando un Cuenta de ahorro Coverdell para educación. Los padres y familiares pueden aportar hasta un máximo de $2.000 por estudiante beneficiario y año a una Coverdell ESA.

Al igual que en un Plan 529, las aportaciones a un Coverdell no son deducibles, pero las distribuciones están exentas de impuestos si se utilizan para los gastos de educación cualificados del beneficiario en una institución elegible.

Lo bueno de un Coverdell es que las distribuciones pueden utilizarse para gastos de educación cualificados desde el jardín de infancia hasta el grado 12, así como para la universidad y la escuela de posgrado. Los gastos subvencionables incluyen la matrícula, las tasas, los libros, los suministros y el equipamiento (aunque no los ordenadores), así como el alojamiento y la manutención de los estudiantes matriculados al menos a media jornada. También puede utilizar una distribución de una ESA para realizar una aportación a un Plan 529. Una institución elegible incluye cualquier colegio público, privado o religioso que imparta educación primaria, secundaria o postsecundaria, según determine la legislación estatal.

Por supuesto, existe una horquilla "modificada" de reducción progresiva del AGI: $95.000 a $110.000 para solteros o declarantes por separado y $190.000 a 220.000 para parejas casadas que presenten una declaración conjunta.

Puede reclamar un Oportunidad americana o el Aprendizaje permanente crédito para un estudiante en el mismo año en que obtiene una distribución libre de impuestos de un Coverdell, siempre que no se utilicen los mismos gastos para ambas prestaciones.

Y puede utilizar Serie EE.UU. EE o el Bonos de ahorro de la serie I para ahorrar para la universidad. Los intereses de los bonos pueden quedar libres de impuestos cuando se amortizan para pagar gastos cualificados de educación superior.

Según TreasuryDirect.gov, existen siete normas para poder acogerse a la exclusión de los intereses de los bonos:

• Los gastos cualificados de educación superior deben realizarse durante el mismo ejercicio fiscal en el que se amortizan los bonos;
• Debe tener al menos 24 años el primer día del mes en el que compró los bonos.
• Cuando utilice bonos para la educación de su hijo, los bonos deben estar registrados a su nombre y/o al de su cónyuge. Su hijo puede figurar como beneficiario en el bono, pero No como propietario o copropietario.
• Cuando utilice bonos para su propia educación, los bonos deben estar registrados a su nombre.
• Si está casado, debe presentar una declaración conjunta para tener derecho a la exclusión.
• Debe cumplir determinados requisitos de ingresos (véase más abajo).
• Tu institución de educación postsecundaria debe cumplir los requisitos para participar en el programa por ser una universidad o escuela de formación profesional que cumpla las normas para recibir ayudas federales (como los programas de préstamos estudiantiles garantizados).

Los costes de los libros o del alojamiento y la manutención no se consideran gastos de educación cualificados a efectos de la exclusión de los intereses de los bonos de ahorro, pero las aportaciones a un Plan 529 sí cumplen los requisitos.

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Debe utilizar el capital y los intereses de los bonos para pagar gastos que reúnan los requisitos para excluir los intereses de sus ingresos brutos. Si el importe de los bonos admisibles que ha cobrado durante el año supera el importe de los gastos educativos admisibles pagados durante el año, se reduce el importe de los intereses excluidos.

Para 2012, el intervalo de reducción progresiva de la exclusión comienza a reducirse a $72.850 a $87.850 para los declarantes solteros y a $109.250 a $139.250 para los matrimonios. Las parejas casadas deben presentar una declaración conjunta para tener derecho a la exclusión.

Con todos estos métodos de ahorro para la educación, el importe de los gastos de educación utilizados para determinar la exclusión se reduce por el importe de cualquier beca, beca de investigación, asistencia educativa proporcionada por el empleador y otras formas de reducción de la matrícula.

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