Ingresos brutos ajustados (AGI) frente a ingresos brutos ajustados modificados (MAGI)

¿Cuál es la diferencia entre su AGI y su MAGI?

A la hora de calcular sus impuestos, oirá a menudo dos términos diferentes relativos a los ingresos: Ingreso bruto ajustado (AGI) e Ingreso bruto ajustado modificado (MAGI).

Tanto el AGI como el MAGI son importantes para determinar su deuda de impuestos, así como el monto de los créditos fiscales y deducciones fiscales que pueden ayudar a reducir su balance de impuestos. Es probable que su AGI y su MAGI se acerquen en valor. En muchos casos, el AGI y el MAGI de un contribuyente son la misma cifra, dependiendo del tipo de gastos que haya tenido durante el año.

Comprender la diferencia entre su AGI y su MAGI le ayudará a determinar qué tasa o tasas de impuesto se le aplican y qué exenciones fiscales tiene a su disposición.

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Ingresos brutos ajustados (AGI)

Su AGI es la cifra de ingresos más utilizada. Generalmente incluye todos los ingresos que usted gana, menos ciertos ajustes. Se utiliza para determinar su categoría fiscal de ingresos.

El AGI se refiere a sus ingresos totales del año, menos ciertos ajustes que permite el IRS. Estos ajustes figuran en las Instrucciones para el Formulario 1040 y en el Anexo 1 (Formulario 1040 o 1040-SR). Incluyen elementos como:

• Gastos de educadores.
• Ciertos gastos empresariales.
• Deducción de la cuenta de ahorro para la salud (HSA).
• Gastos de mudanza
• Parte deducible del impuesto de trabajador independiente.
• SEP, SIMPLE y planes calificados para trabajadores independientes.
• Deducción del seguro médico para trabajadores independientes.
• Penalización por retiro anticipado de los ahorros.
• Pensión alimenticia pagada.
• Deducción por cuenta de jubilación individual (IRA).
• Deducción por intereses de préstamos estudiantiles.
• Colegiatura y cuotas calificadas para la educación.

Una vez que se restan los elementos permitidos de sus ingresos, se obtiene su AGI.

Su AGI determina si usted califica o no para ciertos créditos fiscales, como el Crédito por ingresos del trabajoTambién hay varias deducciones fiscales que dependen de su AGI, incluyendo el total de sus deducciones detalladas, las primas del seguro hipotecario y las deducciones médicas permitidas.

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Ingreso bruto ajustado modificado (MAGI)

Su MAGI difiere de su AGI en que puede ser más alto, con ciertos ajustes añadidos. Estos ajustes pueden incluirelementos que se restaron previamente de sus ingresos para llegar a su AGI (véase la sección anterior). Para la mayoría de los contribuyentes, su MAGI es igual a su AGI antes de restar cualquier deducción por intereses de préstamos estudiantiles.

Algunos elementos que pueden aumentar su MAGI pueden ser los siguientes:

• Costos y deducciones relacionados con las colegiaturas.
  Contribuciones al IRA.
  Pérdidas por alquiler.
  Intereses de préstamos estudiantiles.Intereses de préstamos estudiantiles.

Al igual que su AGI, su MAGI puede determinar si usted califica para ciertos beneficios fiscales. Uno de los más populares es la posibilidad de deducir sus aportaciones a la cuenta IRA en su declaración de impuestos. Sin embargo, puede que no califique para esa deducción si su MAGI está por encima de un determinado nivel.

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Conclusión

Si contrata a un profesional de impuestos para preparar su declaración de impuestos, éste podrá calcular su AGI y su MAGI por usted. También pueden explicarle cómo afectan ambos montos a los créditos y deducciones fiscales a los que usted es elegible. La mayoría de los programas informáticos de preparación de impuestos también calcularán esas cifras por usted.

Si usted está preparando su propia declaración de impuestos, tendrá que investigar qué desgravaciones fiscales se ven afectadas por el AGI y el MAGI para que pueda determinar el monto de su ahorro fiscal.

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