2022: Categorías fiscales, tasas y deducciones estándar de los impuestos federales sobre los ingresos
Traducido por: Marcos Baños Publicado:
¿Qué son las categorías fiscales?
Estados Unidos tiene lo que se denomina un sistema progresivo del impuesto sobre la renta, lo que significa que cuanto mayores sean sus ingresos, más pagará. Diferentes categorías fiscales, o rangos de ingresos, se gravan a diferentes tasas. Se desglosan en siete (7) grupos de ingresos imponibles, en función de su estatus de declaración federal (por ejemplo, si es soltero, cabeza del hogar, casado, etc.).
Los tipos del impuesto federal sobre la renta para 2022 son: 10%, 12%, 22%, 24%, 32%, 35% y 37%, en función del tramo impositivo.
¿Cuáles son las categorías fiscales de 2022?
Los tramos impositivos de 2022 se han modificado desde 2021 para ajustarlos a la inflación. Es importante recordar que pasar a un tramo impositivo más alto no significa que todos sus ingresos vayan a tributar al tipo más alto. Sólo el dinero que gane dentro de un determinado tramo está sujeto al tipo impositivo correspondiente. Las tablas siguientes le ayudarán a entender este concepto.
Para más información, consulte: Cómo determinar su categoría fiscal sobre los ingresos.
Aquí están las categorías de tasas fiscales para cada estatus de declaración:
Individuos solteros/no casados
| Ingresos gravables | Tasa de impuestos |
|---|---|
| $0 – $10,275 | 10% |
| $10,276 – $41,775 | $1,027.50 + 12% del monto por encima de $10,275 |
| $41,776 – $89,075 | $4,807.50 + 22% del monto por encima de $41,775 |
| $89,076 – $170,050 | $15,213.50 + 24% del monto por encima de $89,075 |
| $170,051 – $215,950 | $34,647.50 + 32% del monto por encima de $170,050 |
| $215,951 – $539,900 | $49,335.50 + 35% del monto por encima de $215,950 |
| $539,901 o más | $162,718 + 37% del monto por encima de $539,900 |
Casado que presenta una declaración conjunta o viudo que califica
| Ingresos gravables | Tasa de impuestos |
|---|---|
| $0 – $20,550 | 10% |
| $20,551 – $83,550 | $2,055 + 12% del monto por encima de $20,550 |
| $83,551 – $178,150 | $9,615 + 22% del monto por encima de $83,550 |
| $178,151 – $340,100 | $30,427 + 24% del monto por encima de $178,150 |
| $340,101 – $431,900 | $69,295 + 32% del monto por encima de $340,100 |
| $431,901 – $647,850 | $98,671 + 35% del monto por encima de $431,900 |
| $647,851 o más | $174,253.50 + 37% del monto por encima de $647,850 |
Casado/a con declaración separada
| Ingresos gravables | Tasa de impuestos |
|---|---|
| $0 – $10,275 | 10% |
| $10,276 – $41,775 | $1,027.50 + 12% del monto por encima de $10,275 |
| $41,776 – $89,075 | $4,807.50 + 22% del monto por encima de $41,775 |
| $89,076 – $170,050 | $15,213.50 + 24% del monto por encima de $89,075 |
| $170,051 – $215,950 | $34,647.50 + 32% del monto por encima de $170,050 |
| $215,951 – $323,925 | $49,335.50 + 35% del monto por encima de $215,950 |
| $323,926 o más | $86,127 + 37% del monto por encima de $323,925 |
Cabeza del hogar
| Ingresos gravables | Tasa de impuestos |
|---|---|
| $0 – $14,650 | 10% |
| $14,651 – $55,900 | $1,465 + 12% del monto por encima de $14,650 |
| $55,901 – $89,0505 | $6,415 + 22% del monto por encima de $55,900 |
| $89,051 – $170,050 | $13,708 + 24% del monto por encima de $89,050 |
| $170,051 – $215,950 | $33,148.50 + 32% del monto por encima de $170,050 |
| $215,951 – $539,900 | $47,836.50 + 35% del monto por encima de $215,950 |
| $539,901 o más | $162,218.50 + 37% del monto por encima de $539,900 |
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Calcular su categoría fiscal de 2022
Estar "dentro" de una determinada categoría fiscal no significa que todos sus ingresos vayan a someterse a esa tasa de impuestos. Como se ha mencionado anteriormente, Estados Unidos tiene un sistema fiscal progresivo, lo que significa que usted paga más impuestos a medida que gana más dinero. El siguiente ejemplo puede darle una idea de cómo calcular su categoría fiscal.
Ejemplo 1:
No está casado y en 2022 tuvo unos ingresos imponibles de $30.000. Esto significa que está en el tramo impositivo 12%. Esto significa que está en el tramo impositivo 12%. Pero eso no significa que pague 12% por todos sus ingresos. En su lugar, pagaría 10% por los primeros 10.275 $ (o $1.027,50) y 12% por los 19.725 $ restantes (o $2.367).
En total, pagaría $3,394.50 en impuesto sobre los ingresos, antes de deducciones.
Ejemplo 2:
Usted es la cabeza del hogar (lo que significa que paga más de la mitad de los gastos de mantenimiento de su vivienda y tiene una persona a su cargo que reúne los requisitos (como un hijo o un familiar)) y obtuvo $70.000 de ingresos imponibles en 2022. Esto significa que se encuentra en el tramo impositivo 22%. Los primeros $14.650 de tus ingresos tributarán a 10% (o $1.465). Pagarías 12% por la parte de ingresos comprendida entre $14.651 y $55.900 (es decir, $4.950). Por último, pagaría 22% por los ingresos superiores a $55.900, es decir, $3.102.
Es importante tener en cuenta que las tablas y ejemplos anteriores sólo se refieren a los impuestos federales sobre la renta. Algunos estados también tienen impuestos estatales sobre la renta, que deben calcularse por separado.
NOTA: No hay montos de exención personal para 2022.
2022: Montos de deducción estándar
Una vez que haya calculado sus impuestos sobre los ingresos, quizá se pregunte cómo reducir su factura fiscal. Hay dos formas principales de hacerlo: los créditos fiscales y las deducciones fiscales.
Una crédito fiscal reduce directamente el balance de impuestos que debe. No influye en la categoría fiscal en la que se encuentre. Así, si debe $3,300 en impuestos, y es elegible para un crédito fiscal de $200, su balance se reducirá a $3,100. Puede obtener más información sobre los diferentes tipos de créditos fiscales aquí.
Una deducción fiscal es un elemento que puede restar de sus ingresos para reducir su ingreso gravable total. Existen dos tipos principales de deducciones fiscalesla deducción estándar y las deducciones detalladas. El IRS le permite reclamar un tipo de deducción fiscal, pero no ambos, por lo que debe elegir el tipo de deducción que le proporcione la mayor reducción de impuestos.
Aquí están los montos de la deducción estándar de 2022 para cada estatus de declaración:
| Estatus de declaración | Deducción estándar Amount |
|---|---|
| Soltero/a | $12,950 |
| Casado que presenta una declaración conjunta o viudo que califica | $25,900 |
| Casado/a con declaración separada | $12,950 |
| Cabeza del hogar | $19,400 |
Existe una deducción estándar adicional de $1,400 para los contribuyentes mayores de 65 años o ciegos. El monto de la deducción estándar adicional aumenta a $1,750 para los contribuyentes que reclaman el estatus de declarante "soltero" o "cabeza del hogar".
Si pagó alguno de los siguientes artículos durante el año fiscal, es posible que pueda utilizarlos para reclamar una deducción detallada:
- Gastos médicos y dentales.
- Impuestos deducibles.
- Puntos hipotecarios.
- Gastos de intereses.
- Contribuciones caritativas.
- Uso profesional de su vivienda o automóvil.
- Gastos de viajes de negocios.
- Gastos de educación relacionados con el trabajo.
- Siniestros, catástrofes y pérdidas por robos.
Para una visión más profunda de las deducciones fiscales, dé clic aquí..
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